Mieszkania Victoria

Sprzedaż nieruchomości prywatnej, na przykład mieszkania, domu czy działki może być związana z koniecznością zapłaty podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości. Jak go wyliczyć?

Kiedy płaci się podatek od sprzedaży nieruchomości?

Podatek dochodowy przy sprzedaży nieruchomości ma wysokość 19 proc. od uzyskanego dochodu. Zatem przy jego ustalaniu nie bierze się pod uwagę całej kwoty transakcji, lecz jedynie otrzymany przy sprzedaży dochód – pomniejszony o koszty jego uzyskania.

Prawo wymaga, aby podatek od sprzedaży nieruchomości zapłacić przy sprzedaży przed upływem 5 lat podatkowych od nabycia nieruchomości. Po tym czasie transakcja jest zwolniona z opodatkowania.

Dodatkowo zwolnienie z zapłaty można uzyskać wtedy, gdy sprzedaż będzie dokonana przed upływem 5-letniego okresu, ale środki z transakcji będą przeznaczone na własne cele mieszkaniowe, na przykład na budowę domu, kupno mieszkania, remont.

Jak obliczyć podatek dochodowy przy sprzedaży mieszkania, domu, działki?

Podatek dochodowy jako podatek od sprzedaży mieszkania, domu czy działki będzie naliczony wtedy, gdy uzyskano dochód. Następnie to od niego wylicza się stawkę 19 proc. podatku dochodowego.

Do wyliczenia podatku dochodowego przy sprzedaży nieruchomości należy wykorzystać dane jak:

1. cena zakupu lub budowy nieruchomości
2. cena sprzedaży
3. koszty uzyskania dochodu, na przykład remonty, taksa notarialna, podatek od czynności cywilnoprawnych

Przykładowo, mieszkanie kupiono za 200 tysięcy złotych i sprzedano z 220 tysięcy złotych. Na remont mieszkania i koszty notarialne przeznaczono 15 tysięcy złotych. Wówczas dochód do 5 tysięcy złotych, więc podatek wyniesie 950 złotych.

Podatek od sprzedaży nieruchomości – skorzystaj z kalkulatora online

W internecie można znaleźć specjalne kalkulatory wyliczające podatek od sprzedaży nieruchomości. W okienkach wystarczy wtedy podać wymagane informacje, aby kalkulator automatycznie wyliczył, czy podatek jest należny, a także podał jego wysokość.

Żeby obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości, można również udać się do doradcy podatkowego, księgowej albo do prawnika specjalizującego się w nieruchomościach.

O podatku od sprzedaży nieruchomości lub o skorzystaniu z ulgi, aby go uniknąć, należy poinformować fiskus. W tym celu wypełnia się odpowiednie pola w rocznym zeznaniu podatkowym PIT 39. W wypełnieniu dokumentacji także może pomóc specjalista.

Zamierzasz kupić mieszkanie? Pamiętaj o tym, że koszt nieruchomości to jeszcze nie wszystkie wydatki, jakie trzeba wtedy ponieść. Za co trzeba dodatkowo zapłacić? Sprawdź!

Taksa notarialna

Wszystkie transakcje związane z nieruchomościami muszą być potwierdzone w formie notarialnej. Konieczne jest zatem udanie się do notariusza, który przygotuje właściwy akt notarialny.

Za przygotowanie dokumentu należy zapłacić taksę notarialną. Jest ona zależna od wartości nieruchomości. W przypadku mieszkań o wartości od 60 000 do 1 000 0000 zł koszt to 1 010 zł + 0,4% nadwyżki powyżej sumy 60 000 zł. Zazwyczaj jest to wydatek od 2 000 do 4 000 zł. Aby wyliczyć koszty, można skorzystać z dostępnych w internecie kalkulatorów. Wydatek ten płaci kupujący nieruchomość.

Należy też pamiętać, że opłaty u notariusza pobierane są w przypadku umów przedwstępnych, deweloperskich. W tym przypadku opłaty są niższe i dodatkowo często dzielone są one na połowę pomiędzy kupującego a sprzedającego.

Podatek przy zakupie mieszkania

Podatek przy kupnie nieruchomości pobierany jest wtedy, gdy jest to mieszkanie używane, czyli z rynku wtórnego. Jak kupić mieszkanie bez podatku? Należy nabyć je od dewelopera.

Za używane mieszkania na sprzedaż kupujący muszą zapłacić podatek PCC, czyli od czynności cywilnoprawnych. Wysokość podatku przy zakupie mieszkania z drugiej ręki wynosi 2 proc. od jego wartości rynkowej. Wobec tego może być to dość duża suma, gdy nieruchomość ma wysoką wartość. Przykładowo, w przypadku mieszkania o wartości 300 000 złotych 2 proc. podatek to 6 000 złotych.

W przypadku, gdy mieszkanie będzie kupowane na kredyt, również należy zapłacić podatek przy ustanowieniu hipoteki. Jego koszt to 19 złotych albo 0,01 proc. od kwoty hipoteki.

Koszty związane z księgą wieczystą

Przy zakupie mieszkania trzeba również uregulować kwestie dotyczące księgi wieczystej, czyli założyć ją, gdy mieszkanie jej nie ma, albo wprowadzić do niej kolejny wpis.

Wpis hipoteki do rejestru jest wydatkiem rzędu 200 zł. Tyle samo należy zapłacić za wpis do księgi wieczystej, na przykład informujący o zmianie właściciela nieruchomości na nowego.

Wobec tego osoby, które chcą zdecydować się na zakup mieszkania na sprzedaż, muszą pamiętać również o tym, żeby zgromadzić odpowiednią sumę na pokrycie wszystkich kosztów transakcyjnych. Zaliczają się do nich między innymi wydatki związane z przygotowaniem aktu notarialnego, podatki, a także koszty dotyczące księgi wieczystej.